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上交所九問安信信托2018年年報

  2019年5月22日,安信信托公告稱,收到上海證券交易所對其2018年年度報告的問詢函?!督鶉謔北ā芳欽呤嶗碭霉窘?年公告發現,安信信托遭遇問詢6次,其中涉及年報或半年報4次。而就在今年的年報披露季,安信信托年報還出現了漏算10億元的“會計差錯”。

  《金融時報》記者注意到,此次針對2018年年度報告的事后審核問詢函共9個問題,包括業績下滑、高管薪酬以及產品違約、金融資產風險等方面。

  2019年5月22日,安信信托公告稱,收到上海證券交易所對其2018年年度報告的問詢函?!督鶉謔北ā芳欽呤嶗碭霉窘?年公告發現,安信信托遭遇問詢6次,其中涉及年報或半年報4次。而就在今年的年報披露季,安信信托年報還出現了漏算10億元的“會計差錯”?!督鶉謔北ā芳欽咦⒁獾?,此次針對2018年年度報告的事后審核問詢函共9個問題,包括業績下滑、高管薪酬以及產品違約、金融資產風險等方面。

  業績下滑高管漲薪?

  報告期內,安信信托取得營業收入2.05億元,同比減少96.34%;歸母凈利潤-18.33億元,同比減少149.96%。以往年凈利潤指標來看,安信信托2014年至2017年的年度凈利潤增速分別為266.07%、68.26%、76.17%和20.91%。

  對于業績“跳水”,上交所要求該公司結合行業情況和同行業可比公司的業績情況,補充披露業績大幅下滑的主要原因,同時針對業績巨額虧損已采取或擬采取的解決方案及應對措施,并就上述因素是否可能繼續影響公司未來業績充分提示風險。

  手續費及傭金收入大幅波動也受到上交所的關注。問詢函顯示,安信信托2018年三季報顯示,1月至9月手續費及傭金凈收入為23.98億元,2018年年度報告顯示,1月至12月手續費及傭金凈收入為15.38億元,手續費及傭金收入同比大幅下降70.88%。上交所要求安信信托結合公司業務模式,說明2018年四季度手續費及傭金收入為負的原因及其合理性;結合行業情況、公司經營情況,補充披露2019年手續費及傭金收入是否仍有大幅波動的風險。

  值得注意的是,盡管業績大幅下滑,安信信托高管薪酬不降反升。該公司年報顯示,2018年,公司全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的稅前報酬合計4869.6萬元,較2017年增加458萬元。上交所為此問詢:在經營業績大幅下滑的情況下,公司董事、監事和高級管理人員的薪酬反而有所上升的主要原因及其合理性何在?上述董監高的薪酬是否按規定履行了相應的股東大會、董事會等內部審議程序?

  產品違約剛性兌付?

  在報告期內及近期,有多家媒體報道安信信托管理的信托產品出現違約或延期兌付,這也受到上交所關注?!督鶉謔北ā芳欽呋襝?,成立于2013年,由安信信托作為受托人發起設立的“安信·新農村建設發展基金集合信托計劃”出現逾期,涉及項目金額約28億元。另據問詢函顯示,2018年,安信信托完成清算信托項目75個,較前期有明顯下降,2015年至2017年分別完成清算信托項目143個、173個、140個。

  對此,上交所要求安信信托列示2018年1月1日至2019年5月20日期間出現違約或延期兌付的信托產品名稱及其最終投資標的、募資金額、目前進展;全面梳理公司管理的信托產品是否存在底層資產風險、是否存在剛性兌付等違規情形,上述違約或延期兌付產品對公司經營的影響,提示是否存在引發投資者追索等風險,并提出進一步完善內部風控機制、防范經營風險的具體措施。

  與此同時,報告期末,安信信托“發放貸款和墊款”余額147.7億元,占公司總資產的 46.8%,較去年同期大幅增長166%,較2018年9月30日的余額增加了97億元,年報披露主要原因是合并結構化主體增加。同時,信托貸款中關注類貸款達43.56億元,占比 27.79%,同比增長846.92%。

  針對這一異常變動,問詢函要求,列示報告期末合并報表的結構化主體名稱及其成立日期、到期日期、募資金額、期初和期末公司持有的份額,公司是否擔任管理人、資金投向,以及是否與上市公司實際控制人存在關聯關系或其他安排;結合上述相關事實說明報告期內合并結構化主體的會計處理是否合規;補充披露在四季度大幅增加信托貸款的主要原因,并結合上述結構化主體的情況說明相關投資交易是否合規;結合公司風控程序,說明關注類貸款大幅增加的主要原因,并就可能對公司業績造成的影響充分提示風險。

  金融資產存減值風險?

  報告期內,安信信托持有的金融資產公允價值變動收益-12.6億元;發生資產減值損失21.56億元。問詢函要求該公司按資產類別列示報告期內持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動情況,列示報告期內計提資產減值準備的具體資產項目,并說明計提減值準備的原因和減值跡象出現的時點,結合存量金融資產的質量說明是否仍存在減值風險。

  同時要求,安信信托結合主要金融資產出現減值跡象的時點和手續費及傭金收入出現大幅下降的原因,補充說明前期是否存在應計提而未及時計提資產減值準備的情形,是否存在跨期提前確認收入的情形,以及上述事項是否構成會計差錯更正;是否及時履行了相應的信息披露義務,并充分提示相關風險。

  針對安信信托在編制年報時出現的重大會計差錯,上交所稱,應當充分核查出現重大會計差錯的內部原因,完善內控機制,依法依規進行會計差錯更正并履行信息披露義務。據了解,2019年4月30日,安信信托披露年報顯示,其2018年營業收入為-8.51億元,5月1日將這一數據更正為2.05億元,漏計約10億元。

  根據要求要求,安信信托將于2019年5月31日之前披露對問詢函的回復。

責任編輯:韓昊
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